Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате дивидендов, полученных от другой организации?
Добрый день!
Получили дивиденды от российской организации, которая удержала НДФЛ при выплате нам.
Далее распределили нашим 2 учредителям, ндфл не удерживали.
6 ндфл за 2022
разде 2-строка 110, 111- сумма полученных дивидендов- 8000 000
строка 140-1040000
строка 155-1040000
Приложение 1 ( 2 ндфл)
Общая сумма дохода -4000 000
налоговая база-0
сумма налога, исчисленная-520 000, удержаная-0
сумма налога на прибыль, подлежащая зачету-520 000
код вычета 601, сумма вычета -4000 000.
Все ли верно? меня смущает, что и код вычета и сумма налога на прибыль, подлежащая зачету фигурируют
Получили дивиденды от российской организации, которая удержала НДФЛ при выплате нам.
Далее распределили нашим 2 учредителям, ндфл не удерживали.
6 ндфл за 2022
разде 2-строка 110, 111- сумма полученных дивидендов- 8000 000
строка 140-1040000
строка 155-1040000
Приложение 1 ( 2 ндфл)
Общая сумма дохода -4000 000
налоговая база-0
сумма налога, исчисленная-520 000, удержаная-0
сумма налога на прибыль, подлежащая зачету-520 000
код вычета 601, сумма вычета -4000 000.
Все ли верно? меня смущает, что и код вычета и сумма налога на прибыль, подлежащая зачету фигурируют
Comments
-
Добрый день!Цитата: Получили дивиденды от российской организации, которая удержала НДФЛ при выплате нам.Удержала, видимо, не НДФЛ, а налог на прибыль.
Укажите, пожалуйста, сколько Вы получили дивидендов (без налога на прибыль) и сколько выплатили дивидендов уже каждому из учредителей. -
Александр Погребс, здравствуйте!
Мы получили на расчетный счет 8680207 руб, каждому выплатили по 4000 000 руб. -
Добрый день!Цитата: Мы получили на расчетный счет 8680207 руб, каждому выплатили по 4000 000 руб.Спасибо!Цитата: Получили дивиденды от российской организации, которая удержала НДФЛ при выплате нам.Далее распределили нашим 2 учредителям, ндфл не удерживали.6 ндфл за 2022разде 2-строка 110, 111- сумма полученных дивидендов- 8000 000строка 140-1040000строка 155-1040000Да, всё правильно.Цитата: Приложение 1 ( 2 ндфл)Общая сумма дохода -4000 000налоговая база-0сумма налога, исчисленная-520 000, удержаная-0сумма налога на прибыль, подлежащая зачету-520 000код вычета 601, сумма вычета -4000 000.Все ли верно? меня смущает, что и код вычета и сумма налога на прибыль, подлежащая зачету фигурируютМне кажется, что "вычеты" здесь лишние.
Вычеты уменьшают налоговую базу.
А в Вашем случае уменьшается непосредственно сумма налога.
Вычеты по коду 601 - для других случаев, предусмотренных статьёй 214 НК РФ.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо!
Те надо подать уточненку по 6 НДФЛ и убрать эти коды? -
Добюрый день!Цитата: Те надо подать уточненку по 6 НДФЛ и убрать эти коды?Получается, что да...
Но, наверное, стоит подождать реакции налоговиков. Может быть, они и не заметят. Ведь на начисление НДФЛ это не влияет...
Успехов! -
реакции нет ,но в личном кабинете налогоплательщика физ лица появились суммы к уплате с дивидендов.
Александр,можно я спрошу в этой теме, нужно ли физ лицу подать 3 НДФЛ на те дивиденды,которые он получил,а мы как налоговый агент сдали 6 НДФЛ и уплатили все? -
Цитата: реакции нет ,но в личном кабинете налогоплательщика физ лица появились суммы к уплате с дивидендов.Это неправильно!
В зачет уплаты налога уходит налог на прибыль:Цитата: сумма налога на прибыль, подлежащая зачету-520 000Я думаю, ему надо срочно писать в налоговую, чтобы убрали этот налог из личного кабинета физического лица.Цитата: нужно ли физ лицу подать 3 НДФЛ на те дивиденды, которые он получил, а мы как налоговый агент сдали 6 НДФЛ и уплатили все?Нет 3-НДФЛ ему по этим дивидендам подавать не нужно.
Успехов!
